Versteuerung von Liegenschaften: Zwei Tipps

Wann lohnt sich der Pauschalabzug, wann der tatsächliche Liegenschafts­unterhalt?

Bei Immobilien fallen für den Unterhalt immer wieder Kosten an. In der Schweiz lassen sich diese von den Steuern abziehen. Dabei können Sie gezielt vorgehen und versuchen, die Ausgaben so zu optimieren, dass Ihre Abzüge höher ausfallen. Eine sorgfältige Planung kann sich also lohnen.

Pauschalabzug oder tatsächliche Kosten – Sie haben die Wahl

Grundsätzlich dürfen Sie die Art Ihres Steuerabzugs wählen: Entweder Sie machen die tatsächlichen Kosten für den Liegenschaftsunterhalt geltend oder die so genannte «Wechselpauschale». Dieser Pauschalabzug beträgt in der Regel 20 Prozent des Eigenmietwerts. Auf Bundesebene und in einzelnen Kantonen wie spielt darüber hinaus auch das Alter des Gebäudes eine Rolle: Bei Neubauten bis zum Alter von zehn Jahren ist der Pauschalabzug zum Beispiel auf zehn Prozent beschränkt, bei älteren Gebäuden liegt er in der Regel bei 20 Prozent.

Je nachdem, ob die tatsächlichen Kosten nun höher oder tiefer sind als die Wechselpauschale, fahren Sie mit der einen oder anderen Lösung besser. Gut zu Wissen: Wenn Sie sich auf kantonaler Ebene für die Wechselpauschale entscheiden, können Sie bei den Bundessteuern trotzdem die effektiven Kosten gelten machen – und umgekehrt. Sie müssen sich also nicht zweimal gleich entscheiden.

In diesem Beispiel würde es sich lohnen, statt des Pauschalabzugs die tatsächlichen Kosten für den Liegenschaftsunterhalt geltend zu machen, da sich diese auf mehr als 6’800 Franken belaufen.

Die folgenden Empfehlungen können Ihnen ebenfalls helfen, Steuern zu sparen.

Bei grösseren Renovationen und Sanierungen

Fällt bei Ihnen am Gebäude eine grössere Arbeit an? Dann kann es sich lohnen, wenn Sie diese über zwei Kalenderjahre planen. Damit verteilen Sie auch die Abzüge auf zwei Steuerperioden. Meistens führt dies zu insgesamt tieferen Steuern.

Je nach Kanton ist das Rechnungsdatum oder das Zahlungsdatum entscheidend. Wichtig ist, dass Sie sich auf eine Methode festlegen und diese durchgehend beibehalten.

Wie sieht es bei wertvermehrenden Renovationen aus?

Die obigen Regeln gelten für die eigentlichen Unterhaltskosten wie Renovationen und Reparaturen. Wenn Sie hingegen einen Dachstock ausbauen oder einen Wintergarten anbauen, sind dies zumeist wertvermehrende Anlagekosten. Diese lassen sich nicht von der Einkommenssteuer abziehen. Dennoch lohnt es sich, die Rechnungen aufzubewahren. Denn wenn Sie Ihre Immobilie eines Tages verkaufen, können Sie die wertvermehrenden Aufwendungen als Anlagekosten geltend machen und eine Reduktion der Grundstückgewinnsteuer geltend machen.

Welche Pläne haben Sie mit Ihrer Immobilie?

Wohneigentum gibt Ihnen einige steuerliche Flexibilität. Deshalb ist es sinnvoll, diese Überlegungen in Ihre Renovations- und Reparaturplanungen einzubeziehen. Haben Sie Fragen zu den Unterhaltskosten oder zu Ihrer Immobilie im Allgemeinen? Gerne beraten wir Sie dazu persönlich und individuell.