Säule 3a: Aktiv verwaltet ist attraktiv vorgesorgt

Für Selbständige bietet die Säule 3a besonders attraktive Möglichkeiten. Da sie in der Regel keiner Pensionskasse angeschlossen sind, können sie deutlich höhere Beträge in die gebundene Vorsorge einzahlen – bis zu 20 Prozent ihres Nettoerwerbseinkommens, maximal jedoch den gesetzlich festgelegten Höchstbetrag von aktuell CHF 36'288. Damit haben Selbständige die Chance, aktiv Vorsorgelücken zu schliessen und gleichzeitig ihre Steuerlast spürbar zu senken. Gerade für Unternehmerinnen und Unternehmer mit schwankendem Einkommen bietet die Säule 3a eine flexible und steuerlich attraktive Möglichkeit, mittels Wertschriftensparen Kapital fürs Alter aufzubauen.

2026 können Sie das erste Mal rückwirkend für 2025 eine nachträgliche Einzahlung vornehmen, sofern für 2025 eine Beitragslücke besteht. Lücken, die vor 2025 entstanden sind, können nicht geschlossen werden. Die Frist für einen nachträglichen Einkauf beträgt 10 Jahre. Dies bedeutet beispielsweise, dass noch bis zum Jahr 2035 die Möglichkeit besteht, eine nachträgliche Einzahlung für das Jahr 2025 zu tätigen.

Arbeitnehmer und Selbständigerwerbende können sich mit zusätzlichen Beiträgen einkaufen und vom Einkommen abziehen, wenn sie:

• in den zehn vor dem Einkauf vorangehenden Jahren nicht alle maximal zulässigen Beiträge einbezahlt haben;
• in den Jahren, in welchen nicht der maximale Beitrag einbezahlt wurde, ein AHV-pflichtiges Einkommen erzielt wurde;
• im Jahr, in welchem ein Einkauf getätigt werden soll, der maximal zulässige ordentliche Beitrag bereits vollständig einbezahlt wurde;
• und noch keine Altersleistung aus der Säule 3a bezogen haben.

Der maximale jährliche Einkaufsbetrag entspricht dem maximal zulässigen ordentlichen Beitrag in die Säule 3a (für 2025: CHF 7'258). Wenn eine Beitragslücke besteht, kann zusätzlich zum ordentlichen Beitrag maximal ein Betrag in gleicher Höhe eingekauft werden. Dadurch können in einem Jahr bis zu CHF 14'516 in die Säule 3a eingezahlt werden.

Beispiel: In den beiden Jahren 2025 und 2026 werden je CHF 1'000 statt je CHF 7'258 als ordentlicher Beitrag in die Säule 3a einbezahlt. Daraus ergibt sich für die beiden Jahre kumuliert eine Lücke von CHF 12'516. Soll diese Lücke nun im Jahr 2027 durch einen Einkauf geschlossen werden, können CHF 7'258 als ordentlicher Beitrag und CHF 7'258 als Einkauf geleistet und vom Einkommen abgezogen werden. Die verbleibende Lücke von CHF 5’258 verfällt und kann nachfolgend nicht mehr geschlossen werden.

Für die Definition einer optimalen Einkaufsstrategie in die Säule 3a empfehlen wir eine auf die jeweilige Situation angepasste Einkaufsplanung durchzuführen.

Nein, die Einzahlungen können auch bei verschiedenen Vorsorgeeinrichtungen erfolgen.

Ja, Einkäufe in die berufliche und in die private Vorsorge können im gleichen Jahr getätigt werden.

Nein, nach dem ersten Bezug eines Säule-3a-Kontos in der Regel frühestens fünf Jahre vor dem Erreichen des AHV-Referenzalters können keine weiteren Einkäufe mehr getätigt werden, auch wenn möglicherweise noch Beitragslücken bestehen.

Daher ist es empfehlenswert, individuell zu prüfen, ob die Bezüge zukünftig weiterhin gestaffelt bezogen werden sollten.

Der Vorsorgenehmer muss den Einkauf schriftlich bei der Vorsorgeeinrichtung beantragen. Die Vorsorgeeinrichtung wird anschliessend verschiedene Informationen und Dokumente einfordern, um den Antrag zu prüfen.