5 conseils pour le rachat dans la caisse de pension

Insights, Videos, Wealth & Pension Planning Updated at 18/11/2021
Originally published at 09/06/2020 Temps de lecture: 1 minute(s)

Les rachats volontaires dans la caisse de pension sont considérés comme une option attrayante pour réduire la charge fiscale. Mais ils sont assortis de restrictions et de risques qu’il est important de clarifier au préalable.


Un rachat volontaire dans la caisse de pension (CP) signifie que l’on augmente son 2e pilier avec des versements supplémentaires afin de combler ce qu’on appelle une lacune de cotisation.

Une lacune de cotisation peut par exemple survenir après une augmentation de salaire: le nouveau salaire plus élevé ne se reflète pas intégralement dans la CP car le revenu inférieur des années précédentes est en moyenne plus important. Heureusement, cette lacune de cotisation peut être compensée si la situation financière le permet.

Mais dans quelle mesure le rachat volontaire est-il opportun si l’on tient compte de tous les facteurs, depuis les impôts jusqu’aux prestations de la caisse de pension en passant par les rendements? Les règles spécifiques aux cantons représentent également un élément essentiel à cet égard.

5 conseils pour le rachat dans la caisse de pension

Cette check-list en cinq points vous aidera à déterminer l’opportunité d’un rachat dans la CP:

  

  • Conséquences sur les prestations de la CP

    Le montant versé a-t-il également un effet positif sur les prestations de votre caisse de pension? Sur ce point, il est important que vos objectifs d’épargne et vos critères de risque ne soient pas desservis par la solution de prévoyance choisie.

    Qu’adviendra-t-il du versement volontaire dans la CP si vous décédez ou devez faire valoir vos droits à des prestations d’assurance, par exemple pour cause d’invalidité? Votre caisse de pension tiendra-t-elle compte de ce versement supplémentaire, ou versera-t-elle ses prestations sur la base du salaire assuré uniquement?

  • Protection contre des mesures d’assainissement

    Qu’en est-il du degré de couverture de votre caisse de pension? S’il est nettement inférieur à 100%, des mesures d’assainissement pourraient être nécessaires. Les coûts d’un assainissement devraient être essentiellement supportés par les assurés qui exercent une activité professionnelle, par exemple au moyen d’une réduction du taux de conversion, de la rémunération des avoirs de vieillesse ou des deux.

  • Rendement après impôts

    Le rachat volontaire dans la caisse de pension peut être un placement financier rentable. Les avantages fiscaux sont souvent cités en premier lieu. Mais ces avantages sont soumis à des différences importantes selon les cantons. Pour tenir compte des réglementations cantonales, il peut valoir la peine d’opter pour un plan de versement avec rachat échelonné (voir conseil 5).

    Dans tous les cas, il est important de calculer à l’avance le rendement après impôts avec l’aide d’un(e) expert(e).

  • Période de blocage pour le retrait du capital

    Les personnes qui effectuent des versements volontaires dans le 2e pilier peuvent de nouveau disposer sans restriction de l’argent versé au plus tôt trois ans après le rachat. Sinon, les impôts économisés doivent être remboursés. Ce point peut être important si vous souhaitez utiliser votre capital de prévoyance pour l’achat d’un logement. Il existe certes des exceptions à cette règle, mais elles doivent être examinées au cas par cas.

  • Rachat échelonné dans la CP

    Ce point est particulièrement important pour les personnes qui disposent de moyens financiers importants: il n’est pas toujours judicieux de procéder en une seule fois au rachat du montant maximal. En fonction des cantons, il vaut la peine d’opter pour un rachat échelonné qui vous permettra d’optimiser vos avantages fiscaux. Dans ce cas, le plan de versement individuel est un instrument qui a fait ses preuves.

 

  

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