La motion «Autoriser les rachats dans le pilier 3a» a été adoptée – qu’est-ce qui change?

Videos, Wealth & Pension Planning Updated at 20/10/2021
Originally published at 14/10/2020 Temps de lecture: 2 minute(s)

Combler les lacunes dans le pilier 3a – ce sera bientôt possible

Jusqu’à présent, vos versements dans le troisième pilier devaient être effectués au plus tard jusqu’à la fin de l’année. Dans un proche avenir, il sera possible d’effectuer des versements a posteriori et de combler ainsi des lacunes de prévoyance. Bien se préparer à ce changement législatif en vaut la peine.

  

Pour beaucoup de jeunes actifs, la prévoyance vieillesse est une perspective lointaine. Les voyages autour du monde, l’acquisition d’un premier logement, la voiture ou les loisirs sont en revanche beaucoup plus proches de leurs préoccupations. En outre, de nombreux jeunes ne disposent pas de moyens financiers suffisants pour verser le montant maximal de CHF 6 883 dans le pilier 3a le 31 décembre de chaque année au plus tard.

Cette situation entraîne régulièrement des lacunes de prévoyance, car le principe suivant s’applique: quiconque dépasse la date déterminante pour le versement ne peut plus le rattraper à une date ultérieure.

Cela doit changer. En 2020, le Parlement suisse a adopté la motion «Autoriser les rachats dans le pilier 3a». La voie est donc ouverte pour pouvoir bientôt effectuer des versements volontaires a posteriori dans le 3e pilier. De manière analogue à la caisse de pension (2e Pilier), il vous sera donc également possible de combler des lacunes de prévoyance dans le pilier 3a.

Votre avantage: vous économisez des impôts

Jusqu’à présent, vous pouviez déjà déduire du revenu imposable les versements dans le pilier 3a. Cette possibilité sera maintenue avec les versements a posteriori. Les règles suivantes s’appliqueront:

  • Un rachat sera possible tous les cinq ans.
  • Le montant maximum de rachat sera de CHF 34 416.
  • Les retraits anticipés effectués en vue d'acquérir la propriété d’un logement seront déduits de la somme de rachat.

Exemple de calcul

Dominic est né en 1965. Selon les prescriptions fédérales, son avoir maximum dans le pilier 3a pourrait atteindre CHF 269 000. Son avoir actuel se monte à CHF 100 000, mais il a effectué il y a quelques années un retrait anticipé de CHF 75 000 pour l’acquisition d’un logement. Dominic pourrait donc encore verser au maximum CHF 94 000 dans son pilier 3a.

  

Calculez le montant maximum possible de votre avoir dans le pilier 3a:

Ce qu’il faut savoir sur la motion «Autoriser les rachats dans le pilier 3a»

  

  • Quand la nouvelle législation entrera-t-elle en vigueur?

    La date exacte n’est pas encore fixée, mais une entrée en vigueur semble peu probable avant 2023. A l’heure actuelle, le Conseil fédéral élabore les lois et ordonnances correspondantes. Vous pouvez mettre cette période à profit pour constituer un avoir et exploiter pleinement les possibilités du premier versement a posteriori.

      

  • Qui peut bénéficier des versements a posteriori?

    Toutes les personnes disposant d’un revenu soumis à l’AVS. Le congé maternité est une exception: pour cette période, il ne sera possible de combler les lacunes a poteriori que si vous ne disposiez pas de revenu soumis à l’AVS.

  • Quelles lacunes de prévoyance faut-il combler en premier: le pilier 3a ou la caisse de pension?

    En principe, il est plus judicieux de combler d’abord les lacunes dans le pilier 3a. Mais une analyse approfondie de votre situation en vaut la peine. Si vous harmonisez les deux piliers, vous pourrez bénéficier chaque année de possibilités d’optimisation.

 

  

  

Il n'est jamais trop tard pour la prévoyance.

Plus tôt vous vous occuperez de votre retraite, plus vous aurez de possibilités. Toutefois, grâce à la motion "Autoriser les rachats dans le pilier 3a", il sera plus facile de combler les lacunes. Nous nous ferons un plaisir de vous conseiller individuellement et personnellement sur votre prévoyance.

  

Même la plus petite initiative commence par une discussion

  

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