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Pilier 3a: une gestion active pour une prévoyance attractive

Publié le 10.06.2025 HAEC

C’est bien connu: constituer un patrimoine ne suffit pas; dans l’idéal, celui-ci devrait être protégé contre l’inflation et si possible étoffé. Investir le capital dans des titres est un moyen d’y parvenir. Compte tenu des montants souvent élevés accumulés au fil des ans dans le pilier 3a, il est judicieux d’appliquer aussi ce principe à la prévoyance.

Pourquoi l’épargne en titres s’avère payante à long terme

Quelle est la meilleure solution en termes de rendement possible? Un investissement axé sur la sécurité, avec des intérêts de compte fixes ou un investissement en titres dépendant du marché?

Exemple de calcul dans le cadre de notre app solution d’investissement Volt 3a:

Supposons une durée d’activité restante de 25 ans, un capital de départ dans le pilier 3a de 80 000 CHF et un versement annuel de 7258 CHF.

D’après le modèle de calcul de Volt 3a , un dépôt de titres dans le pilier 3a avec une stratégie d’investissement «croissance» permettrait d’atteindre un patrimoine final attendu d’environ 352 000 CHF. En comparaison: sur un compte d’épargne, on obtiendrait environ 264 000 CHF sur la même durée.

L’investissement régulier du capital-épargne dans le cadre de votre stratégie d’investissement personnelle est donc un facteur de réussite déterminant dans l’épargne-prévoyance.

Les quatre avantages d’une solution avec titres
  • Protection contre l’inflation
    En pourcentage, l’inflation est souvent plus élevée que la rémunération du compte correspondante. D’où l’importance d’atteindre un rendement plus élevé pour maintenir, voire accroître le capital, par exemple en investissant dans des actifs corporels, comme des actions.

  • Des possibilités de rendement plus élevées à long terme
    Dans une solution de pilier 3a avec taux d’intérêt fixe, vous n’obtenez souvent qu’un taux d’intérêt faible, nettement inférieur à 1 %. Avec une stratégie d’investissement équilibrée, un objectif de rendement à long terme d’environ 3 à 4 % par an peut être considéré comme réaliste.

  • Effet des intérêts sur les intérêts
    Les investissements dans des titres profitent à long terme de l’effet des intérêts sur les intérêts, car les revenus sont constamment réinvestis, ce qui optimise en permanence le rendement de l’investissement.

  • Propension au risque personnelle
    Dans un investissement en titres, une stratégie d’investissement est définie en fonction de la propension au risque personnelle. Celle-ci peut aller d’une stratégie peu risquée à une composition dynamique du portefeuille. Nos experts vous aideront volontiers à choisir la forme d’investissement qui vous convient.

Possibilités de planification par des rachats supplémentaires

Complément de l’AVS (1er pilier) et de la caisse de pension (2e pilier), le pilier 3a sert à assurer une prévoyance supplémentaire pour la vieillesse et à couvrir les risques d’invalidité et de décès. En général, le capital épargné est retiré à un taux d’imposition préférentiel au moment de la retraite. Mais le pilier 3a offre d’autres avantages fiscaux: les versements annuels peuvent être déduits du revenu imposable. Le versement a lieu sous forme d’une solution de compte ou de titres, ou comme solution d’assurance alliée à une protection contre le risque en cas de décès ou d’invalidité. Depuis le début de l’année, il est en outre possible de procéder à des rachats ultérieurs dans le pilier 3a au-delà du montant maximum. Les lacunes de cotisation apparues dans le passé peuvent ainsi être comblées.

Principales questions et réponses sur les rachats supplémentaires dans le pilier 3a

Trois conseils fiscaux dans le cadre d’un rachat dans le pilier 3a 

  • Si vous percevez un salaire à l’étranger, vous ne pourrez parfois pas déduire les cotisations du pilier 3a ou n’en déduire qu’une partie, car cette déduction est imputée proportionnellement à votre salaire en Suisse et à l’étranger. Comme il est désormais possible de combler les lacunes de cotisation dans le pilier 3a rétroactivement, il peut être judicieux de ne le faire que lorsque vous percevez un salaire suisse supérieur, pour des raisons évidentes d’optimisation fiscale.

  • La personne qui effectue un rachat dans la caisse de pension ne peut en général pas effectuer un retrait en capital dans les trois ans qui suivent (délai de blocage légal), faute de quoi le rachat ne sera pas reconnu fiscalement et sera imposé rétroactivement. Pendant cette période, il est conseillé, pour des raisons fiscales, en plus d’investir dans l’immobilier, de combler toute éventuelle lacune du pilier 3a. Il convient de noter qu’après un retrait du pilier 3a à la suite du départ à la retraite, aucun autre rachat n’est alors possible. Il conviendra donc à l’avenir de réévaluer les retraits de prévoyance échelonnés du pilier 3a en tenant compte d’un rachat possible.

  • Lors d’une année de faible revenu, par exemple en tant que salarié à temps partiel ou étudiant, il peut être intéressant de créer une lacune dans le pilier 3a et de la compenser durant une année à revenu plus élevé.

Conclusion

Outre les avantages fiscaux et de prévoyance, le pilier 3a offre aussi l’avantage d’un placement financier. Une solution avec titres peut permettre de réaliser des rendements supérieurs à long terme et contribuer à assurer une protection contre l’inflation. Il est important de choisir une stratégie d’investissement fondée sur la propension au risque personnelle et d’utiliser les avantages fiscaux de manière optimale. Nos experts en prévoyance vous aideront volontiers.

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Publié le 10.06.2025 HAEC

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