Pour les indépendants et les entrepreneurs: Prévoyance surobligatoire pour les cadres

Le passage à l’indépendance entraîne de nombreux changements, tels que des libertés nouvellement acquises, mais aussi de nouvelles réglementations et opportunités pour sa propre prévoyance. Nous vous présentons les possibilités qui s’offrent désormais à vous.

Pour de nombreux médecins, avocats, conseillers et autres prestataires de services, se mettre à son compte après des années de travail salarié, par exemple en reprenant un cabinet médical ou en créant sa propre entreprise de conseil, est une étape logique. Cela s’accompagne également de nouvelles exigences en matière de planification de la prévoyance et ouvre ainsi la possibilité d’une solution de prévoyance surobligatoire (autodéterminée).

Qu’est-ce qu’une solution de prévoyance surobligatoire pour les cadres?

La prévoyance surobligatoire pour les cadresest un complément au 2e pilier obligatoire – la caisse de pension. Elle couvre les besoins de prévoyance supplémentaires des salariés ou des indépendants aux revenus plus élevés, qui ont besoin en conséquence de prestations plus importantes. Les fondations de prévoyance surobligatoire pour les cadres sont considérées comme la plus grande innovation de ces 20 dernières années dans le domaine de la prévoyance et sont fréquemment utilisées en Suisse.

Alors que l’entreprise individuelle est la forme juridique la plus simple et la plus répandue pour le passage à l’indépendance, il est également possible d’opter dès le départ pour une société de capitaux (SA ou Sàrl). Celle-ci offre – malgré les coûts de constitution et d’exploitation qu’elle implique – des avantages tels qu’une responsabilité différenciée au niveau de la société en cas de dettes existantes.

Une société fiduciaire peut vous aider à déterminer la forme juridique qui vous convient le mieux. Toutefois, les modifications de la prévoyance liées au changement de statut professionnel peuvent aller bien au-delà de l’expertise ou des services de conseil d’une fiduciaire. Dans ce contexte, il est judicieux de faire appel à un spécialiste des solutions de prévoyance, qui pourra vous aider à optimiser les aspects fiscaux ou les prestations sociales.

Selon que l’activité indépendante est établie sous la forme d’une entreprise individuelle (sans personnel) ou d’une société de capitaux (avec collectivité virtuelle ou réelle), les possibilités d’organisation de la prévoyance sont variées. En principe, tout tourne autour de trois éléments essentiels: assurance – épargne – fiscalité.

Assurance – Comment personnaliser ma caisse de pension?

Dans le cadre d’une planification de la prévoyance, il peut être judicieux d’élaborer des structures de prévoyance harmonisées entre elles, qui tiennent compte des prestations de risque et d’épargne individuelles. La solution de prévoyance surobligatoire 1e, par exemple, va bien au-delà d’une solide prévoyance de base. Grâce à des paramètres d’assurance sur mesure, les solutions peuvent être adaptées aux besoins individuels, ce qui permet une couverture complète tout en donnant confiance en l’avenir financier.

Épargne – Comment générer un avoir de prévoyance?

Une épargne efficace est et reste la pierre angulaire de la constitution d’un patrimoine de prévoyance. Des solutions de placement ciblées, offrant une planification patrimoniale durable et à long terme, permettent d’optimiser l’épargne.

Le 2^e pilier, également appelé caisse de pension ou prévoyance professionnelle, permet d’épargner pour la retraite tout en bénéficiant d’une fiscalité attrayante. En effet, tant que la fortune de prévoyance se trouve dans le circuit de prévoyance, elle n’est soumise ni à l’impôt sur la fortune ni à l’impôt sur le revenu. Le processus d’épargne est basé sur un pourcentage d’épargne défini (une cotisation mensuelle du salaire assuré). Un potentiel d’épargne supplémentaire est offert par les rachats volontaires, dont le montant dépend de l’âge de l’assuré, du taux d’épargne ainsi que du salaire assuré.

Optimisation fiscale – Comment le 2^e pilier est-il imposé?

Toute solution de prévoyance pour les cadres devrait inclure une stratégie visant à minimiser la charge fiscale d’une personne assurée. Une solution individuelle permet souvent de créer des marges de manœuvre financières supplémentaires en tenant compte des obligations légales et réglementaires. Le cycle de prévoyance offre un potentiel d’optimisation considérable à toutes les étapes, que ce soit au niveau de la constitution de la fortune (par exemple pour les rachats et les rendements après impôts), des placements (pas d’imposition des dividendes ou des intérêts) et enfin du retrait des avoirs de prévoyance, où d’autres optimisations sont possibles selon le domicile fiscal (échelonnement, impôt à la source, etc.).

Prévoyance pour les cadres ou pilier 3a – Qu’est-ce qui est judicieux pour les indépendants?

Dans le cadre du pilier 3a, les versements annuels des indépendants peuvent être déduits du revenu imposable. La limite supérieure à cet effet s’élève jusqu’à 20 % du revenu net annuel et au maximum à 35 280 francs par an, pour autant que la personne concernée ne soit pas affiliée à une institution de prévoyance professionnelle.

À partir d’un revenu annuel de 180 000 francs, la déduction fiscale possible pour les indépendants disposant d’une prévoyance pour cadres est toutefois plus élevée que pour un pilier 3a alimenté au maximum. Pour les indépendants ayant un revenu élevé, une solution de prévoyance surobligatoire pour les cadres est donc une alternative plus intéressante.