Kadervorsorge für Selbstständige und Unternehmer

Der Schritt in die Selbstständigkeit bringt viele Veränderungen wie neugewonnene Freiheiten mit sich, aber auch neue Regelungen und Chancen für die eigene Vorsorge. Wir zeigen Ihnen, welche Möglichkeiten Sie jetzt haben.

Für viele Ärzte, Anwälte, Berater und andere Dienstleister ist es ein logischer Schritt, sich nach Jahren in einem Angestelltenverhältnis selbständig zu machen, indem sie beispielsweise eine Arztpraxis übernehmen oder ein eigenes Beratungsunternehmen gründen. Damit gehen auch neue Erfordernisse an die eigene Vorsorgeplanung einher. So eröffnet sich beispielsweise die Möglichkeit einer (selbstbestimmten) Kadervorsorgelösung.

Was ist eine Kadervorsorge?

Die Kadervorsorge ist eine Ergänzung der obligatorischen 2. Säule - der Pensionskasse. Sie deckt den zusätzlichen Vorsorgebedarf von Arbeitnehmern oder Selbstständigen mit höherem Einkommen, die entsprechend höhere Leistungen benötigen. Kadervorsorgestiftungen gelten als die grösste Innovation im Vorsorgebereich der letzten 20 Jahre und werden in der Schweiz häufig genutzt.

Während eine Einzelfirma für den Übergang in die Selbstständigkeit zunächst die einfachste und am weitesten verbreitete Rechtsform darstellt, besteht auch die Alternative, sich von Anfang an für eine Kapitalgesellschaft (AG oder GmbH) zu entscheiden. Diese bietet – trotz der damit verbundenen Kosten für die Gründung und den Betrieb – Vorteile wie eine differenzierte Haftung auf Stufe der Gesellschaft bei bestehenden Schulden.

Bei der Festlegung der für Sie geeigneten Rechtsform kann Sie ein Treuhänder unterstützen.  Änderungen in der Vorsorge, die mit dem Wechsel des Berufsstatus einhergehen, können jedoch über die Expertise oder die Beratungsleistung eines Treuhänders hinausgehen. Hier bietet sich der Austausch mit einer Spezialistin oder einem Spezialisten für Vorsorgelösungen an, die bei der Optimierung von steuerrechtlichen Aspekten oder Sozialleistungen unterstützen können.

Je nachdem ob die Selbständigkeit in Form einer Einzelfirma (ohne Personal) oder einer Kapitalgesellschaft (virtuelle oder tatsächliche Kollektivität) aufgesetzt wird, ergeben sich unterschiedliche Gestaltungsmöglichkeiten in der Vorsorge. Grundsätzlich dreht sich alles um drei wesentliche Bausteine: Versicherung – Sparen – Steuern.

Versicherung – Wie kann ich meine Pensionskasse personalisieren?

Im Rahmen der Vorsorgeplanung kann es sinnvoll sein, aufeinander abgestimmte Vorsorgegefässe zu erarbeiten, welche die individuellen Risiko- und Sparleistungen berücksichtigen. Die Kadervorsorgelösung 1e geht dabei beispielsweise weit über eine solide Basisvorsorge hinaus. Mit massgeschneiderten Versicherungsparametern können Lösungen auf individuelle Bedürfnisse abgestimmt werden, was eine umfassende Absicherung ermöglicht und gleichzeitig Vertrauen in die finanzielle Zukunft schafft.

Sparen – Wie generiere ich ein Vorsorgeguthaben?

Effizientes Sparen ist und bleibt der Grundstein für den Aufbau von Vorsorgevermögen. Mit gezielten Anlagelösungen, die eine nachhaltige und langfristige Vermögensplanung ermöglichen, kann das Ersparte optimiert werden.

So fördert beispielsweise die 2. Säule, auch Pensionskasse oder berufliche Vorsorge genannt, das Sparen für das Alter und ist gleichzeitig steuerlich attraktiv. Denn solange sich das Vorsorgevermögen im Vorsorgekreislauf befindet, unterliegt es weder der Vermögens- noch der Einkommenssteuer. Der Sparprozess basiert auf einem festgelegten Sparprozentsatz (ein monatlicher Beitrag des versicherten Lohns). Zusätzliches Sparpotenzial bieten freiwillige Einkäufe, deren Höhe vom Alter des Versicherten, von der Sparquote sowie dem versicherten Lohn abhängt.

Steueroptimierung – Wie wird die 2. Säule versteuert?

Jede Kadervorsorgelösung sollte eine Strategie beinhalten, welche die Steuerbelastung einer versicherten Person minimiert. Mit einer individuellen Lösung können unter Berücksichtigung der gesetzlichen und regulatorischen Verpflichtungen oftmals zusätzliche, finanzielle Spielräume geschaffen werden. Der Vorsorgekreislauf bietet in sämtlichen Phasen ein erhebliches Optimierungspotential, sei es beim Vermögensaufbau (beispielsweise bei Einkäufen und Nachsteuerrenditen), den Anlagen (keine Dividenden- oder Zinsbesteuerung) und schliesslich beim Bezug der Vorsorgegelder, wo je nach Steuerdomizil weitere Optimierungen möglich sind (Staffelung, Quellensteuer, etc.).

Kadervorsorge oder Säule 3a – was ist für Selbstständige sinnvoll?

Bei der Säule 3a lassen sich die jährlichen Einzahlungen für Selbstständige vom steuerbaren Einkommen abziehen. Die Obergrenze hierfür beträgt bis zu 20 Prozent des jährlichen Nettoeinkommens und maximal 35’280 Franken pro Jahr, sofern die betroffene Person keiner Einrichtung der beruflichen Vorsorge angehört.

Ab einem Jahreseinkommen von 180.000 fällt der mögliche Steuerabzug für Selbstständige mit einer Kadervorsorge jedoch höher aus als bei einer maximal gefüllten Säule 3a. Für Selbständige mit einem hohen Einkommen ist eine Kadervorsorgelösung deshalb die attraktivere Alternative.