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Sonderfall Vorsorgegelder: So können die Nachkommen erben
Publiziert am 11.03.2024 MEZ
Ihr Vorsorgeguthaben lässt sich nicht so einfach vererben. Denn es gelten andere Regeln als beim freien Vermögen, wo das Erbrecht greift. Erfahren Sie, welchen Spielraum Sie haben und was Sie beachten sollten. Unser Tipp: Um Ihr Gesamtvermögen möglichst in Ihrem Sinne zu vererben, sollten Sie die Weichen frühzeitig stellen.
Wussten Sie, dass bei Vorsorgegeldern nicht das Erbrecht gilt?
Das Leben ändert sich schnell – auch bezüglich des Vermögens, das Sie eines Tages vererben. Wenn Sie sich scheiden lassen, im Konkubinat leben oder mit einem neuen Partner Kinder haben, kann es vorkommen, dass nicht die Menschen, die Ihnen am nächsten sind, Ihr Geld erben.
Sonderfall Vorsorgegelder
Sie haben während Ihres Berufslebens ein bedeutendes Vorsorgeguthaben angespart? Dann stellen Sie sich vielleicht die Frage:
- «Kann ich meine Vorsorgegelder vererben?»
- «Wie kann ich meine Vorsorgegelder gerecht vererben?»
Die Frage ist höchst relevant, denn beim Freizügigkeitsguthaben (2. Säule) und bei der 3. Säule (3a) gelten eigene Regelungen. Hier kommt das Vorsorgerecht zur Anwendung.
Ein Beispiel: Angenommen, Sie sind geschieden, haben zwei Kinder. Eines ist 23 Jahre alt und studiert, das andere ist 26 Jahre alt und arbeitet. Jetzt würde das jüngere Kind das ganze Freizügigkeitsguthaben erben, da es noch in der Ausbildung ist.
2 Tipps, um Ihr Vermögen in Ihrem Sinne zu vererben
«Überführen Sie das Freizügigkeitsguthaben oder die Säule 3a in ein freies Depot.»
Dieser Weg ist möglich, wenn ein so genannter Bezugsgrund vorliegt. Zum Beispiel, wenn Sie sich selbstständig machen, Wohneigentum kaufen oder sich pensionieren lassen. Dann geht Ihr Vorsorgeguthaben ins normale Vermögen über und unterliegt denselben erbrechtlichen Bestimmungen wie ihr restliches Vermögen auch. Das heisst, Sie können das Vermögen in Ihrem Sinne vererben – natürlich immer im Rahmen der erbrechtlichen Möglichkeiten.
Wichtig in diesem Kontext: Wenn Sie Ihr Vorsorgeguthaben beziehen, fallen darauf Steuern an. Wie hoch diese sind, hängt von der Höhe des Guthabens und anderen Faktoren ab.
«Gleichen Sie die Unterschiede über das freie Vermögen aus.»
Sie können in einem Testament Ihre Hinterbliebenen individuell begünstigen und so Ungleichheiten verhindern, die durch gesetzliche Regelungen für die 2. Säule oder die Säule 3a entstehen.
In obigem Beispiel könnten Sie dem älteren, berufstätigen Kind einen grösseren Teil des freien Vermögens zukommen lassen, sodass am Ende beide Kinder gleich viel erben. Beachten Sie hierbei, dass alle Erbberechtigten mindestens ihren gesetzlichen Pflichtteil erhalten müssen.
Interdisziplinäre Vorsorge- und Nachlassplanung
Auch die besten Tipps sind nur dann hilfreich, wenn sie zum Gesamtkontext Ihrer Vorsorge- und Finanzplanung passen. Darum arbeiten unsere Expertinnen und Experten interdisziplinär zusammen:
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Prüfung der aktuellen Situation in den Vorsorgegefässen: Wer ist begünstigt, wer erhält wie viel?
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Vorausschauende Vorsorgeplanung: Welche Optionen bestehen, falls der «Status quo» unzufriedenstellend ist? Welche Vorsorgeguthaben lassen sich wie beziehen?
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Gezielte Nachlassplanung: Wie können Sie Ihr Vermögen möglichst so weitergeben, dass es in Ihrem Sinne fair aufgeteilt ist? Welchen Spielraum gibt Ihnen der Gesetzgeber?
Aktuell: Vorsorge in Zeiten der Unsicherheit
Erst die Pandemie, dann der Krieg: Sie brachten Fragen aufs Tapet, denen wir uns bislang nicht stellen mussten – oder stellen wollten. Dazu gehören auch Themen, die unsere ganz persönliche finanzielle Vorsorge und Sicherheit betreffen:
Wie weit soll ich meine Hypothek bis zur Pensionierung amortisieren? Ist die Hypothek zu hoch, ist sie womöglich schwer zu finanzieren. Ist sie zu tief, wird allenfalls viel Cash gebunden und die Steuerlast unnötig erhöht.
Klar ist: Es gibt kein absolutes «Richtig oder Falsch». Je nach persönlicher Situation und Pensionskassenlösung gilt es unterschiedliche Faktoren zu berücksichtigen. Wir erläutern, welche Konsequenzen Ihre Entscheidung haben kann.
Ein freiwilliger Einkauf in die Pensionskasse gilt als attraktiv, weil er steuerliche Vorteile mit sich bringt. Aber es gibt auch Einschränkungen und Risiken, die man beachten sollte.
Wie viel sollen Ihre Liebsten einst bekommen? Das neue Erbrecht tritt per 1. Januar 2023 in Kraft. Es vergrössert die Möglichkeiten, den Nachlass nach eigenen Wünschen zu planen.
Publiziert am 11.03.2024 MEZ
ÜBER DIE AUTOREN
Weitere Artikel anzeigenEvi Stergiou
Senior Financial Planner