5 Tipps für den Einkauf in die Pensionskasse

Freiwillige Einkäufe in die Pensions­kasse gelten als attraktive Möglichkeit, um das Vorsorgekapital zu erhöhen und gleichzeitig Steuern zu sparen. Es gibt jedoch auch Einschränkungen und Risiken, die  vorgängig geklärt werden sollten.

Im Rahmen des Aufbaus Ihrer Vorsorge sparen Sie während Ihrer beruflichen Laufbahn schrittweise in Ihrer Pensionskasse an. Dieser Prozess ist entscheidend, um sicherzustellen, dass Sie im Ruhestand über ausreichende finanzielle Mittel verfügen, um Ihren Lebensstandard aufrechtzuerhalten. Zum Aufbau von Vorsorgevermögen tragen Arbeitgeber und Arbeitnehmende mittels monatlicher Sparbeiträge bei. Als dritter Beitragszahler wird der Kapitalmarkt bezeichnet, welcher durch die Veranlagung der Altersguthaben eine mehr oder weniger hohe Rendite abwerfen soll.

Ein freiwilliger Einkauf in die Pensions­kasse (PK) bedeutet, dass man seine 2. Säule mit zusätzlichen Einzahlungen erhöht, die über die obligatorischen Beiträge hinausgehen. Diese Einzahlungen erlauben es, sogenannte Beitragslücken zu schliessen.

Eine Beitragslücke kann zum Beispiel nach einer Lohn­erhöhung entstehen: Der neue, höhere Lohn spiegelt sich nicht voll­ständig in der PK wider, denn das tiefere Einkommen aus den Vorjahren fällt im Durchschnitt stärker ins Gewicht. Diese Beitrags­lücke lässt sich zum Glück ausgleichen, sofern die persönlichen finanziellen Verhältnisse dies erlauben. Zusätzlich sind diese sogenannten freiwilligen Einkäufe bei der Einkommenssteuer abzugsfähig, wodurch Sie ein effizientes Instrument zur steueroptimierten Verbesserung der Vorsorgeleistung sind.

Doch wie sinnvoll ist der freiwillige Einkauf, wenn man alle Faktoren berücksichtigt: von den Steuern über die Renditen bis hin zu den Pensions­kassen­leistungen? Auch kantonale Sonder­regeln sind in diesem Zusammenhang ein wichtiger Faktor.

Soll ich mich in die Pensions­kasse einkaufen?

Dieser Fünf-Punkte-Check hilft Ihnen zu beurteilen, ob ein Einkauf in die Pensionskasse sinnvoll ist:

1. Auswirkungen auf die PK-Leistungen

Wirkt sich der einbezahlte Betrag auch positiv auf Ihre Pensions­kassen­leistungen aus? Wichtig ist hier, dass Ihre Sparziele und Risiko­überlegungen von der bestehenden Vorsorge­lösung nicht untergraben werden.

Was geschieht mit dem freiwillig einbezahlten PK-Betrag, wenn Sie versterben oder Versicherungs­leistungen beanspruchen müssen, zum Beispiel aufgrund einer Invalidität? Berücksichtigt Ihre Pensions­kasse den zusätzlich ein­bezahlten Betrag oder erbringt sie ihre Leistungen ausschliesslich auf Basis des versicherten Lohns?

2. Schutz vor Sanierungsmassnahmen

Wie steht es um den Deckungsgrad Ihrer Pensionskasse? Liegt dieser deutlich unter 100 Prozent, könnte zukünftig eine Sanierung erforderlich werden. Diese Kosten hätten insbesondere berufs­tätige Versicherte zu tragen; bei ihnen wird dann zum Beispiel der Umwandlungs­satz, die Verzinsung oder auch beides reduziert.

3. Rendite nach Steuern

Der freiwillige Einkauf in die Pensions­kasse kann eine rentable Geldanlage sein. An erster Stelle werden oft die steuerlichen Vorteile genannt, doch fallen diese von Kanton zu Kanton unterschiedlich hoch aus. Um kantonalen Regelungen Rechnung zu tragen, lohnt sich zum Beispiel ein individueller Einzahlungs­plan, der die Einkäufe gestaffelt angeht (siehe Tipp 5).

So oder so ist es wichtig, die Anlagerendite nach Steuern gemeinsam mit einer Expertin oder einem Experten vorausschauend zu berechnen, um so das jeweilige Optimierungspotential zu beziffern. Allgemein kann davon ausgegangen werden, dass in Kadervorsorgelösungen mit einer individuellen Anlagestrategie das Renditepotential höher ist als in umhüllenden Kassen mit einem für alle Versicherten gleich (defensiven) Anlagegefäss.

4. Sperrfrist für Kapitalbezug

Wer freiwillige Einzahlungen in die 2. Säule leistet, kann frühestens drei Jahre nach dem Einkauf wieder ohne Einschränkungen auf das Pensionskassenkapital zugreifen. Ansonsten wären die eingesparten Steuern nachzuzahlen. Dies wird unter anderem dann relevant, wenn Sie Pensionskassen-Kapital für einen Hauskauf beziehen möchten. Es existieren Ausnahmen zu dieser Regelung (z.B. nach Scheidung) und die Einhaltung dieser Dreijahresfrist sollte von Fall zu Fall geprüft werden.

5. Gestaffelter PK-Einkauf

Dieser Punkt ist besonders wichtig für Personen, die grössere finanzielle Möglichkeiten haben: Es macht nicht immer Sinn, den maximalen Einkauf in einem Mal zu tätigen. Je nach Kanton (und Alter) lohnt es sich, gestaffelt einzuzahlen. So können Sie die Steuervorteile weiter optimieren. Ein individueller Einzahlungsplan ist in diesem Fall ein bewährtes Hilfsmittel. In besonders einkommensstarken Jahren kann vom definierten Plan abgewichen und die Planung für die Folgejahre überarbeitet werden.