La retraite partielle : une transition intelligente vers une nouvelle étape de vie?
Mis à jour le 24.04.2025 HAEC
Publié le 08.04.2022 HAEC
En Suisse, le « retrait progressif » de la vie active est une option prisée, offrant des avantages intéressants, notamment en matière d’optimisation fiscale et patrimoniale. Voici ce qu’il faut savoir sur la retraite partielle.
Vous rêvez d’avoir plus de temps pour vous, vos petits-enfants ou vos loisirs ? Vous n’êtes pas seul : de nombreux salariés et indépendants en Suisse partagent ce souhait. L’idée d’une retraite anticipée peut sembler séduisante, mais elle n’est pas toujours la meilleure option.
Une alternative consiste à opter pour une retraite partielle, qui permet d’aménager son temps de travail tout en poursuivant une activité professionnelle réduite. Une telle démarche nécessite une planification financière rigoureuse, prenant en compte les spécificités des différents dispositifs de prévoyance. Cet article vous donne un aperçu des implications d’une retraite partielle sur le deuxième pilier, votre prévoyance professionnelle.
L'alternative à la retraite anticipée
Plutôt que de cesser toute activité professionnelle du jour au lendemain, il est possible de réduire progressivement son taux d’occupation. C’est précisément ce que l’on appelle en Suisse la « retraite partielle ». Cette transition s’effectue en une ou plusieurs étapes. Par exemple : à 61 ans, vous réduisez votre temps de travail à 80 %, puis à 60 % à 63 ans, avant de prendre votre retraite à 65 ans. Après plusieurs décennies de vie active, un passage brutal à la retraite peut s’avérer difficile, tant sur le plan psychologique que sur le plan de la santé.
Les avantages d’une retraite partielle
- Revenu stable: vous continuez à percevoir des revenus réguliers
- Maintien de la prévoyance: vous poursuivez vos cotisations à la caisse de pension, renforçant ainsi votre prévoyance
- Préservation du patrimoine: votre épargne est utilisée plus tard
- Réduction des charges : grâce à votre activité, vous continuez à cotiser à l’AVS et évitez ainsi, dans la plupart des cas, les cotisations pour les personnes sans activité lucrative
- Optimisation fiscale: le retrait échelonné de votre avoir de caisse de pension permet souvent de réduire l’impôt sur les retraits en capital par rapport à un retrait en une seule fois
Cette approche vous intéresse? Avant de concrétiser votre projet, voici quelques aspects essentiels à considérer.
Un point souvent sous-estimé : tous les employeurs ne sont pas disposés à accepter une réduction du taux d’occupation. De plus, cette option n’est pas réalisable dans toutes les professions. Il est donc important d’aborder la question en amont et d’adapter ses projets si nécessaire.
Avec l’entrée en vigueur de la réforme AVS 21 en 2024, de nouvelles exigences minimales s’appliquent à la retraite partielle, notamment en ce qui concerne la réduction du taux d’occupation. Les caisses de pension disposent toutefois d’une certaine flexibilité dans leur application, ce qui peut présenter des avantages :
- Un maximum de trois étapes de retraite partielle avec retrait en capital (un plus grand nombre d’étapes est possible avec une rente)
- Un premier retrait partiel d’au moins 20 % (réduction significative)
- Un intervalle minimal de 12 mois entre deux étapes de retraite partielle (réduction durable)
- Une réduction équivalente du taux d’occupation et du salaire (proportionnelle au degré de retraite partielle)
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Lorsque cela est possible, une réduction du temps de travail peut être combinée avec le maintien de la cotisation sur le salaire assuré. De nombreuses caisses de pension proposent cette option, qui offre des avantages fiscaux intéressants, notamment pour les revenus et patrimoines élevés ou dans les cantons où l’impôt sur les prestations en capital est peu progressif.
Certes, cette option implique le paiement de cotisations supplémentaires de la part de l’employé et de l’employeur, mais celles-ci sont déductibles du revenu imposable. De plus, les contributions à la caisse de pension se poursuivent normalement, permettant d’atteindre l’objectif d’épargne initial. Enfin, le capital accumulé reste plus longtemps dans un cadre fiscalement avantageux.
Conclusion : Planifiez à l'avance
La retraite partielle constitue une solution attrayante pour organiser en douceur la transition vers la retraite. Toutefois, plusieurs aspects doivent être pris en compte, notamment du point de vue fiscal et de la législation en matière de prévoyance. Une planification à long terme, accompagnée par des experts, peut permettre d’optimiser votre stratégie de retraite. Nos spécialistes en prévoyance se tiennent à votre disposition pour vous accompagner dans cette démarche.
Mis à jour le 24.04.2025 HAEC
Publié le 08.04.2022 HAEC
À PROPOS DES L'AUTEURS
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Patrick Diem
Senior Financial Planner